الدورة المستندية للمدفوعات النقدية:
يمكنكم متابعة الحلقة من هنا ↓↓↓↓
• يقوم طالب صرف النقدية( أيا كان
موضوع الصرف ) بتحرير إذن صرف نقدية من اصل وصورة وبالامكان ان يكون من أصل فقط : يقدم الأمين الخزينة.
(وعادة ما يتم وضع دفتر اذن الصرف النقدي لدى الحسابات )
• ويوقع عليه المحاسب بما يفيد الاعداد ثم يعتمد من مدير الإدارة التابعة
وأيضا من مدير الإدارة المالية او المدير المفوض باعتماد الصرف .
• ثم يتقدم طالب الصرف بإذن
الصرف إلى أمين الخزينة الذي يسلمه النقدية ويوقع المستفيد باستلام المبلغ ويحتفظ
لديه بإذن الصرف لكي يقوم امين الخزينة في اخر اليوم بتحرير سند صرف نقدي بموجب
اذونات الصرف التي تم صرفها .
• يقيد سند الصرف في كشف حركة الخزينة ويرفق بها ويرسل مع كشف حركة
الخزينة ومرفقاتها الى الحسابات لاستكمال إجراءات القيد
• ولأحكام الرقابة على المدفوعات النقدية يجب أن تعتمد إذون الصرف من
المدراء والمسئولين المفوضين بإعتماد
الصرف المقررة باللائحة المالية .
أنواع المدفوعات
صرف عهد صرف نثريات سداد ديون
سلف مستحقات
شراء اثاث او تجهيزات او مستلزمات
المشتريات والمصروفات النقدية
مستندات دورة المشتريات والمصروفات النقدية
(ا) سند صرف نقدى وشيك
(ب) تسوية عهدة مندوب مشتريات وامين الصندوق
(ا) سند صرف
نقدى وشيك
يصدر سند الصرف بارقام تسلسلية صادرة من الحاسب الالى
§ يسجل على سند الصرف نقدا او بشيك
§ يسجل بالسند رقم الشيك واسم البنك وتاريخه
(ب) تسوية عهدة مناديب المشتريات وامين الصندوق
§ تسجل ارقام فواتير المشتريات والمصروفات
وارقامها بسند التسوية
ترفق جميع المستندات مع القيد
التوقيع المعتمد – امين الصندوق – المحاسب – رئيس الحسابات – المديرالمالي
– المدير العام